Você pode deduzir despesas de aluguel quando não tem receita de aluguel?
A. Resposta simples:sim. Você pode deduzir despesas desde quando colocou a unidade "em serviço". Foi quando estava pronto para alugar, tivesse ou não inquilino.
Se a casa não estiver alugada,ainda há muitas deduções disponíveis. Manutenção e reparos são dedutíveis. Além disso, as despesas de marketing do aluguel também são dedutíveis. Os custos de marketing incluem quaisquer despesas associadas ao aluguel da casa.
Para deduzir a depreciação de um imóvel alugado, o imóvel deve atender a critérios específicos. De acordo com o IRS:Você deve possuir a propriedade, não alugá-la ou pegá-la emprestada de outra pessoa. Você deve usar a propriedade para gerar renda – neste caso, alugando-a.
O aluguel não pago é uma dívida que seu inquilino tem com você. No entanto, normalmente não é dedutível como dívida inadimplente. Os regulamentos do IRS estabelecem queuma dívida sem valor decorrente de aluguel não pago só é dedutível se você relatar o valor do aluguel que deveria receber como renda naquele ano (ou no ano anterior).
A provisão para perdas com imóveis para aluguel permite uma dedução de até US$ 25.000 por ano em perdas com imóveis para aluguel.
Para que uma dedução seja aceitável, deve haver um acordo válido, como o pagamento do aluguel, que seja igual ao de outros inquilinos.Se o aluguel não for recebido, então este tempo não é dedutível. O mesmo acontece com o uso pessoal da casa, você deve alocar esse tempo como não dedutível.
As maneiras pelas quais o IRS pode descobrir sobre a receita de aluguel incluemencaminhamento de auditorias fiscais, documentação imobiliária e registros públicos e informações de um denunciante.
Perdas de aluguel são perdas passivas
Isto limita muito a sua capacidade de deduzi-los porque as perdas passivas só podem ser usadas para compensar a renda passiva. Eles não podem ser deduzidos da renda que você ganha com um trabalho ou investimentos, como ações ou contas de poupança.
Se você escolhe ou não a depreciação, não importa para o IRS.
Portanto, se você paga seus impostos há anos e não aproveita a depreciação ao vender sua propriedade, o IRS presumirá que você fez a dedução. Eles avaliarão então o imposto sobre o que você deveria ter recebido – mesmo que nunca tenha se beneficiado da dedução.
Como contabilizar o aluguel não pago?
No entanto, se o locatário não pagar no período de renda, o senhorio deverá acumular a renda nesse período contabilístico, comum débito em uma conta de faturamento acumulado (ativo) e um crédito em uma conta de receita de aluguel.
Os atrasos também se referem à própria dívida vencida e não paga. Seurendas em atrasosão o dinheiro que você deve de aluguel.
Se você participou ativamente de uma atividade imobiliária de aluguel passivo, poderá deduzir até US$ 25.000 de perda da atividade de sua renda não passiva. Este subsídio especial constitui uma excepção à regra geral que proíbe perdas superiores aos rendimentos de actividades passivas.
Se suas despesas de aluguel excederem a receita de aluguelsua perda pode ser limitada. O valor da perda que você pode deduzir pode ser limitado pelas regras de perda de atividade passiva e pelas regras de risco. Consulte o Formulário 8582, Limitações de Perda de Atividade Passiva e o Formulário 6198, Limitações de Risco, para determinar se sua perda é limitada.
Você pode deduzir despesas de imóveis alugados antes de o imóvel ser alugado.
Você pode deduzir até US$ 25.000 de perdas com aluguel em sua declaração de imposto de renda se sua renda bruta ajustada for inferior a US$ 150.000. Se sua renda bruta ajustada for inferior a US$ 100.000, você poderá deduzir o total de US$ 25.000. Se sua renda bruta ajustada estiver entre US$ 100.000 e US$ 150.000, você poderá deduzir até (US$ 150.000 – Sua renda)/2.
Como proprietário de um imóvel alugado, você pode reivindicar deduções para compensar a receita de aluguel e reduzir impostos. Em termos gerais, você pode deduzir despesas qualificadas de aluguel (por exemplo, juros de hipotecas, impostos sobre a propriedade, juros e serviços públicos), despesas operacionais e custos de reparo.
Um dos benefícios fiscais do aluguel de imóveis às vezes esquecido pelos investidores é a depreciação dos eletrodomésticos.Eletrodomésticos como geladeiras, fogões e máquinas de lavar louça em seu imóvel alugado são ativos por si só e se qualificam para depreciação.
Uma grande vantagem das regras fiscais em torno dos rendimentos de arrendamento é querenda de aluguel não é considerada renda auferida. Se você trabalha por conta própria, deverá pagar o imposto de trabalho autônomo de 15,3% sobre todos os rendimentos auferidos. Este imposto é uma combinação da parcela do empregador e do empregado do imposto da Previdência Social e do imposto do Medicare.
Papelada e registros públicos
Vários documentos gerados por propriedades de investimento podem desencadear uma auditoria se não forem relatados com precisão: As licenças exigidas em alguns estados para a cobrança do imposto de aluguel podem alertar o IRS sobre receitas não declaradas.
A maioria das pessoas relata renda de aluguel?
Normalmente, você relataria suas receitas e despesas de aluguel no Formulário 1040 ou 1040-SR, Anexo E, Parte I. Você listará sua receita total, despesas e depreciação para cada imóvel alugado na linha apropriada do Anexo E.
Geralmente, o IRS pode incluir declarações apresentadasnos últimos três anosem uma auditoria. Se identificarmos um erro substancial, poderemos adicionar anos adicionais. Geralmente não voltamos mais do que os últimos seis anos.
A atividade de aluguer é normalmente considerada uma atividade passiva. Devido a esta,quaisquer perdas em imóveis alugados que não possam ser compensadas pela receita de imóveis alugadosnão são permitidos (“não permitidos”).
“Os juros da hipoteca são dedutíveis do imposto de renda do seu imóvel alugado porque são uma despesa comercial”, diz Thomas Castelli, contador público certificado na cidade de Nova York. Receita Federal. Sobre o Anexo E (Formulário 1040), Renda e Perda Suplementar. Acessado em 15 de fevereiro de 2024.
Existem algumas situações que podem impedir você de receber o crédito. Você não pode fazer o AOTC se alguma das seguintes situações se aplicar:O status do seu pedido é de casado, arquivando separadamente (MFS). Você é declarado dependente da declaração de imposto de renda de outra pessoa (como a declaração dos pais do contribuinte).
