O imposto sobre o rendimento líquido do investimento aplica-se à venda de residência pessoal? (2024)

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O imposto sobre o rendimento líquido do investimento aplica-se à venda de residência pessoal?

Adicionalmente,o rendimento líquido do investimento não inclui qualquer ganho na venda de uma residência pessoal que seja excluído do rendimento bruto para efeitos normais de imposto sobre o rendimento. Na medida em que o ganho seja excluído do rendimento bruto para efeitos normais de imposto sobre o rendimento, não está sujeito ao Imposto sobre o Rendimento de Investimento Líquido.

A venda de residência pessoal está sujeita ao imposto sobre o rendimento líquido do investimento?

Este imposto aplica-se ao ganho na venda de uma residência pessoal? O Imposto sobre o Rendimento de Investimento Líquido não se aplica a qualquer montante de ganho que seja excluído do rendimento bruto para efeitos normais de imposto sobre o rendimento.

O que está excluído do imposto sobre o rendimento líquido do investimento?

O NIIT não se aplica asalários, seguro-desemprego ou renda de um negócio não passivo. O NIIT também não se aplica a certos tipos de rendimento que os contribuintes podem obter. O NIIT não se aplica a salários, subsídio de desemprego ou rendimentos de um negócio não passivo.

A que se aplica o imposto sobre o rendimento líquido do investimento?

Como investidor, você pode dever um imposto adicional de 3,8% chamado imposto de renda de investimento líquido (NIIT). Mas você só deve issose você tiver renda de investimento e sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) ultrapassar um determinado valor.

O NIIT está além do imposto sobre ganhos de capital?

O imposto sobre o rendimento líquido do investimento (NIIT) é um imposto de 3,8% sobre o rendimento líquido do investimento, como ganhos de capital, dividendos e aluguéis e outros rendimentos após deduções permitidas,na medida em que o montante líquido exceda o limite do MAGI.

A venda de imóveis está sujeita ao NIIT?

E as vendas de imóveis?Os ganhos provenientes da alienação de bens (exceto bens detidos num comércio ou negócio ativo) estão sujeitos ao NIIT, incluindo ganhos na venda de ações, títulos, fundos mútuos e imóveis.

Como evito ganhos de capital na venda de residência principal?

Você pode evitar o imposto sobre ganhos de capital ao vender sua residência principal,comprar outra casa e usar a exclusão de venda de 121 casas. Além disso, a troca semelhante 1031 permite que os investidores difiram os impostos quando reinvestem os rendimentos da venda de uma propriedade de investimento em outra propriedade de investimento.

O NIIT se aplica à recaptura de depreciação?

Embora a recaptura da depreciação seja tributada puramente com base na diferença entre a base fiscal após a depreciação reivindicada,O NIIT é tributado sobre todo o ganho de uma venda.

A venda de segunda habitação está sujeita ao NIIT?

Se a casa for uma residência não principal (uma casa de férias, por exemplo) ou se você não atender ao requisito de dois anos, todo o ganho estará sujeito a impostos sobre ganhos de capital e, dependendo do seu MAGI, NIIT.

A que renda entra a sobretaxa de 3,8?

Uma sobretaxa do Medicare de 3,8% é cobrada sobreo menor entre (1) rendimento líquido de investimento ou (2) o excesso do rendimento bruto ajustado modificado acima de um valor limite definido. O limite é de US$ 250.000 para registros conjuntos, US$ 125.000 para registros de casamento separadamente e US$ 200.000 para todos os outros registros.

Como você evita o imposto sobre o rendimento líquido do investimento?

É o rendimento líquido do investimento e não o rendimento bruto do investimento. Se pudermosaumentar as despesas de investimento para reduzir nosso lucro líquido, essa é outra forma de evitar o Imposto sobre o Rendimento de Investimentos Líquidos. Exemplos de despesas são despesas com aluguel de propriedades, taxas comerciais de investimento e impostos estaduais e locais.

Qual é o limite fiscal do NIIT para 2023?

Limites do imposto sobre o rendimento do investimento líquido (NIIT)

Para 2024, esse valor é de US$ 15.200, um aumento em relação aos US$ 14.450 de 2023. O IRS estipula que existem alguns tipos de trustes não sujeitos ao NIIT, incluindo: Trustes isentos de imposto de renda.

Qual é o limite do NIIT para 2023?

O valor limite para o ano fiscal de 2023 é de US$ 14.450. Portanto, o QFT tem dois contratos de beneficiários com rendimento líquido de investimento superior ao valor limite do ano. O QFT reportaráUS$ 16.000 na linha 1 (juros) e US$ 21.000 na linha 2 (dividendos).

O que é um exemplo de imposto NIIT?

Por exemplo,se você fosse um único arquivador que ganhasse $ 250.000, e $ 25.000 disso fosse receita líquida de investimento, seu NIIT seria baseado apenas na renda que você ganhou com seus investimentos. Isso porque US$ 25.000 é menos de US$ 50.000 – a diferença entre o limite de US$ 200.000 e US$ 250.000. Seu NIIT seria então de $ 950.

A sobretaxa 3.8 do Medicare se aplica a ganhos de capital?

Aplica-se aos contribuintes acima de um determinado limite de rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) que tenham rendimentos não auferidos, incluindo rendimentos de investimentos, tais como: Juros tributáveis. Dividendos. Ganhos de capital realizados.

Por que as perdas de capital são limitadas a US$ 3.000?

O limite de perda de $ 3.000 éo valor que pode ir contra a renda normal. Acima de US$ 3.000 é onde as coisas podem ficar um pouco complicadas. A regra do limite de perda de $3.000 pode ser encontrada na Seção 1211(b) do IRC. Para investidores que tenham mais de US$ 3.000 em perdas de capital, o valor restante não pode ser usado no ano fiscal atual.

O imposto sobre o rendimento líquido do investimento aplica-se ao aluguer independente?

Aluguel próprio e imposto de renda de investimento líquido

Os rendimentos de arrendamento próprio, se tratados como atividade não passiva de acordo com as regras anteriormente referidas, não estão sujeitos ao NIIT.

Os ganhos de capital de uma S Corp estão sujeitos ao NIIT?

Dependendo do nível de envolvimento na S-corporação, o(s) acionista(s) vendedor(es) também pode(m) estar sujeito(s) ao imposto sobre o rendimento líquido do investimento (NII) de 3,8% sobre a atividade passiva.Se um acionista puder demonstrar participação ativa na empresa, o ganho estará isento do imposto NII.

Qual dos seguintes tipos de ativos não se qualifica como ativo de capital?

Mas muitos tipos de propriedade não são bens de capital para fins fiscais federais, incluindoestoque mantido para venda, bens depreciáveis ​​e imóveis usados ​​em um negócio, certas patentes e direitos autorais, e muito mais.

Você tem que pagar ganhos de capital após os 70 anos?

Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido. Isto pode ocorrer na venda de imóveis ou outros investimentos cujo valor aumentou em relação ao seu preço de compra original, o que é conhecido como “base fiscal”.

Qual é um truque simples para evitar o imposto sobre ganhos de capital em investimentos imobiliários?

Use uma troca 1031

Uma bolsa 1031, uma bolsa semelhante, é um programa de IRS que permite diferir o imposto sobre ganhos de capital sobre imóveis. Esse tipo de troca envolve a troca de um imóvel por outro e o adiamento do pagamento de quaisquer impostos até que o novo imóvel seja vendido.

Qual é a isenção única de ganhos de capital?

Você pode vender sua residência principal e evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capitalos primeiros $ 250.000 de seus lucros se seu status de declaração de imposto for solteiro e até $ 500.000 se for casado e declarar em conjunto. A isenção só está disponível uma vez a cada dois anos.

Existe alguma maneira de evitar a recaptura da depreciação?

Se você deseja minimizar sua carga tributária,uma troca 1031– nomeado em homenagem à Seção 1031 do IRS do código tributário do IRS – pode ajudá-lo a evitar impostos de recaptura de depreciação e ganhos de capital. No entanto, sob os termos de uma troca 1031, você deve utilizar o produto da venda para investir em outra propriedade de investimento.

Você paga ganhos de capital e recaptura de depreciação?

A recuperação da depreciação é tratada como receita ordinária e tributada como tal. Com imóveis é um pouco mais complicado. O ganho além da base de custo original é tributado como ganho de capital, enquanto a parte relacionada à depreciação é tributada de acordo com a alíquota de imposto da seção 1250 de ganhos não recuperados, que é limitada a 25%.

Que depreciação não está sujeita a recaptura?

Se a propriedade da seção 1250 for depreciada usando o método linear, então não hádepreciação excessiva (acelerada)para recapturar. Além disso, se a propriedade da seção 1250 estiver totalmente depreciada porque o período de depreciação terminou, não há excesso de depreciação a ser recapturado.

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Author: Rev. Leonie Wyman

Last Updated: 01/12/2023

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